Ідентифікація клієнтів аудиторами (аудиторськими фірмами) у процесі здійснення фінансового моніторингу
Здійснення ідентифікації клієнтів аудиторами і аудиторськими фірмами, встановлення ознаки класифікації клієнтів з урахуванням критеріїв ризику виявлення фактів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Правила внутрішнього фінансового моніторингу.
Подобные документы
Об’єкт і суб’єкти зовнішніх перевірок систем контролю якості аудиторських послуг, впроваджених аудиторськими фірмами та аудиторами. Формування групи уповноважених контролерів і плану зовнішніх перевірок. Організація та порядок забезпечення їх проведення.
реферат, добавлен 17.02.2012Економічна сутність легалізації (відмивання) злочинних доходів та фінансового моніторингу як інструменту протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Особливості динаміки інформування щодо фінансових операцій з ознаками злочинної діяльності.
статья, добавлен 15.05.2018Здійснення аудиту незалежними особами, аудиторськими фірмами, уповноваженими суб'єктами господарювання на його проведення. Основні завдання аудиту та контролю на підприємстві. Порівняльна характеристика внутрішньогосподарського контролю та аудиту.
реферат, добавлен 19.04.2015Організаційне і методичне забезпечення аудиту в Законі України "Про аудиторську діяльність", його суперечності й невизначеність формулювань. Перелік робіт, що надаються аудиторськими фірмами. Особливості діяльності та завдання Аудиторської палати України.
реферат, добавлен 20.12.2009Необхідність у послугах аудитора. Організація та проведення аудиторської діяльності. Перелік послуг, які можуть надаватись аудиторами (фірмами). Критерії аудиторської оцінки фінансової звітності. Вибіркові спостереження і експертизи різних видів.
шпаргалка, добавлен 20.06.2014Оцінка банками власного фінансового стану, а також надійності і стійкості їх основних клієнтів і партнерів по бізнесу. Мета аналізу фінансової діяльності банку, необхідні умови для збереження його економічної життєздатності та подальшого розвитку.
статья, добавлен 05.12.2018Історія розвитку фінансового аудиту. Методика проведення фінансового аудиту в Україні. Правила та цілі здійснення фінансового аудиту, основні джерела інформації для його проведення. Сучасні напрямки розвитку фінансового аудиту та їх характеристики.
курсовая работа, добавлен 06.02.2011Характеристика принципів та методів проведення економічного аналізу. Визначення інформаційно-методичного забезпечення для встановлення достовірної вартості підприємства. Використання даних фінансового обліку для оцінки бізнесу корпоративних клієнтів.
статья, добавлен 28.12.2021Розширення науково обґрунтованої класифікації заходів внутрішнього контролю. Завдання і суб’єкти їх постійного моніторингу та періодичної оцінки. Порядок застосування заходів внутрішнього контролю операцій та алгоритм їх моніторингу в бюджетних установах.
статья, добавлен 02.06.2018Здійснення колективних заходів боротьби з "відмиванням грошей" в міжнародній системі. Посилення аудиторської діяльності на державному рівні. Протидія фінансуванню тероризму та екстремізму. Перевірка даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
статья, добавлен 27.06.2023Завдання аудиту фінансових інвестицій, проведення його за спеціальними аудиторськими завданнями. План перевірки звіту про власний капітал та загальна картина фінансового стану підприємства. Системно-орієнтований аудит звітності економічного суб'єкта.
контрольная работа, добавлен 26.08.2013Причины возникновения скандалов с аудиторами. Становление крупнейшей аудиторской компании мира и её банкротство в связи с укрыванием финансового мошенничества клиентов. Разбирательство Комиссии по ценным бумагам и подробности судебных тяжб с аудиторами.
реферат, добавлен 30.04.2015Порівняння стану зовнішнього і внутрішнього аудиту в Україні. Виявлення зон інформаційного та економічного ризику у структурі підприємства. Дослідження перевірки системи бухгалтерського обліку, її моніторингу та розробки рекомендацій щодо покращення.
статья, добавлен 13.12.2010Огляд системи обліку інтернет-магазинів. Проблема створення системного, структурованого методичного апарату для оцінювання впливу автоматизації обліку на рівень задоволеності клієнтів в інтернет-магазинах. Рекомендації щодо оцінювання даного рівня.
статья, добавлен 16.04.2024Аудиторський процес як сукупність взаємопов’язаних етапів, процедур та прийомів, що виконуються аудиторами в процесі здійснення ними професійної діяльності. Знайомство з особливостями побудови організаційної моделі аудиторського процесу розрахунків.
статья, добавлен 30.10.2020Исследование вопросов использования внешними аудиторами результатов работы внутренних аудиторов. Условия и возможности использования данной информации аудиторами, порядок и требования к ее применению. Цели внутреннего аудита и основы его проведения.
реферат, добавлен 18.09.2011Аналіз правил, якими керуються у процесі обліку доходів і витрат банку. Особливості ведення рахунків з обліку прострочених нарахованих доходів. Облік процентних доходів, капітальних і поточних витрат, виникаючих у процесі здійснення банківських операцій.
контрольная работа, добавлен 19.08.2010Впровадження європейської моделі державного внутрішнього фінансового контролю. Оцінка якості внутрішнього аудиту в системі Держземагентства шляхом переліку оціночних критеріїв та імплементації моделі ризик-орієнтованого відбору підконтрольних суб'єктів.
статья, добавлен 02.02.2018Загальна схема побудови фінансового обліку на підприємстві. Організація цієї сфери на підприємстві та її складові. Побудова інформаційної системи фінансового обліку активів, власного капіталу і зобов’язань. Системи фінансового обліку витрат і доходів.
лекция, добавлен 03.10.2017Дослідження питання законодавчого та нормативного регулювання обліку доходів від реалізації товарів за програмами лояльності клієнтів на торговельних підприємствах України. Зміст етапів визнання доходу від реалізації товарів за програмами лояльності.
статья, добавлен 16.10.2018Проведення аудиторської перевірки на підприємстві. Класифікація робіт, які виконуються аудиторами. Поняття про аудиторські докази, їх види. Відповідальність управлінського персоналу за результати аудиту. Аудиторська вибірка та інші процедури тестування.
контрольная работа, добавлен 13.10.2016Розгляд внутрішнього контролю інвестицій за етапами його здійснення у відповідності з фазами інвестиційного процесу. Основні принципи його здійснення. Розробка підсистем внутрішнього аудиту, внутрішньовиробничого та внутрішньогосподарського контролю.
статья, добавлен 31.01.2018Аналіз норм Податкового кодексу України, які регулюють базу справляння туристичного збору. Основні елементи, які повинні визначатися під час встановлення туристичного збору. Готельний бізнес: особливості фінансового обліку і внутрішнього контролю доходів.
статья, добавлен 27.04.2021Організація, методика і техніка здійснення внутрішнього контролю на прикладі бюджетної установи. Методика здійснення аудиторської перевірки видатків Управління державного казначейства у Зарічненському районі. Процес здійснення аудиту та його результатів.
курсовая работа, добавлен 20.10.2010Визначення сутності внутрішнього державного фінансового контролю (ВДФК) із позицій світової практики і українського досвіду. Вплив адміністративної реформи на функції і повноваження Державної фінансової інспекції України. Недоліки системи ВДФК в Україні.
статья, добавлен 28.09.2016