Використання негласних слідчих (розшукових) дій у разі ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) організованою групою або злочинною організацією
Проблемні питання використання негласних слідчих (розшукових) дій у разі ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) організованою групою або злочинною організацією. Фіксація ходу та результатів негласних слідчих (розшукових) дій.
Подобные документы
- 1. Залучення спеціаліста при розслідуванні ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів)
Визначення поняття спеціальних знань, їх форм та напрямків використання при розслідуванні ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Виявлення, попереднє вивчення, оцінка і використання доказів, вирішення питання про їх наявність.
статья, добавлен 08.01.2019 Розкриття поняття та видів негласних слідчих дій. Підстави та порядок отримання дозволу на проведення негласних слідчих. Фіксація результатів негласних розшукових дій. Проблематика співвідношення негласних слідчих дій та оперативно-розшукових дій.
курсовая работа, добавлен 26.12.2016Практичні питання використання результатів негласних слідчих (розшукових) дій. тлумачиться та застосовується на практиці. Обов'язок відкриття матеріалів сторонам процесу (протоколів негласних слідчих (розшукових) дій і постанов, ухвал, момент розкриття.
статья, добавлен 11.10.2021Вивчення питань співвідношення негласних слідчих (розшукових) дій та оперативно-розшукових заходів. Підстави та основні етапи проведення негласних слідчих (розшукових) дій. Проблеми використання результатів негласних слідчих дій у межах доказування.
статья, добавлен 20.03.2021Кримінально-правовий аналіз складу злочину ухилення від сплати податків, зборів, обов’язкових платежів. Кваліфікація за статтею 212 КК дій осіб, які не сплачують податкових внесків з об’єктів оподаткування, що утворилися від протизаконної діяльності.
автореферат, добавлен 28.08.2013Способи та схем з ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які пов'язані з корупцією та тіньовою економікою. Види юридичної відповідальності за порушення законів з питань оподаткування: фінансова; адміністративна; кримінальна.
статья, добавлен 26.10.2021Визначення змісту початкового етапу розслідування податкових злочинів, особливості проведення слідчих дій і оперативно-розшукових заходів. Забезпечення законності при боротьбі з ухиленнями від сплати обов’язкових платежів. Етапи кримінального судочинства.
автореферат, добавлен 20.07.2015Основні способи виявлення й розкриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів суб’єктами підприємницької діяльності в Україні. Протидія фінансовим правопорушенням в державі, напрями детінізації доходів.
статья, добавлен 21.12.2016Основні способи виявлення та розкриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів суб’єктами підприємницької діяльності в Україні. Визначення основних причин і ключових напрямів вирішення цієї проблеми.
статья, добавлен 04.02.2019Поняття ухилення від сплати обов’язкових платежів та аналіз діяльності правоохоронних органів при розслідуванні такого злочину. Криміналістична структура елементів даної злочинної діяльності. Рекомендаційні засоби вирішення тактичних слідчих завдань.
автореферат, добавлен 29.08.2013Юридичний аналіз складів злочинів, передбачених статтею 1482 КК. Об’єктивна сторона основного складу злочину, кримінально-правовий аналіз. Питання про необхідність відмежування ухилення від сплати обов’язкових платежів від умисної несвоєчасної їх сплати.
автореферат, добавлен 27.08.2013Дослідження правової природи звільнення від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів). Встановлення місця цього виду звільнення серед інших кримінально-правових заходів боротьби зі злочинністю.
статья, добавлен 28.08.2018Обумовленість кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків. Природа оподаткування. Історія кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків в Україні. Підстави криміналізації діянь, пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
автореферат, добавлен 23.11.2013Теоретичні основи та практика використання доказів та їх джерел при провадженні досудового слідства. Види джерел доказів у кримінальних справах про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів. Показання свідка як джерело доказів.
автореферат, добавлен 28.08.2013Дослідження механізмів використання результатів негласних слідчих (розшукових) дій під час кримінального провадження. Особливості організації проведення негласних слідчих (розшукових) дій та використання їхніх результатів у кримінальному провадженні.
статья, добавлен 18.10.2022Аналіз результатів наукових досліджень щодо змісту та сутності використання результатів оперативно-розшукової діяльності під час досудового розслідування злочинів (під час розслідування щодо ухилень від сплати податків, зборів як обов'язкових платежів).
статья, добавлен 15.10.2018Висвітлення та аналіз доктринальних аспектів щодо встановлення соціально-правової зумовленості кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). З’ясування принципів (критеріїв) криміналізації діяння.
статья, добавлен 15.12.2021Вивчення окремих проблемних питань, що виникають у ході легітимізації результатів негласних слідчих (розшукових) дій в межах кримінального доказування з урахуванням практики Європейського суду з прав людини. Процедура проведення негласних слідчих дій.
статья, добавлен 16.10.2021Теоретичні та прикладні проблеми протидії ухиленню від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів. Обчислення і сплата обов’язкових внесків державі. Особливості вини при ухиленні від сплати податків у світлі доктрини соціального натуралізму.
статья, добавлен 13.10.2016Аналіз питання щодо можливості використання результатів негласних слідчих (розшукових) дій у доказуванні під час застосування запобіжних заходів. Зрівняння доказового значення результатів негласних слідчих дій з результатами проведення інших слідчих дій.
статья, добавлен 14.10.2018Організація діяльності органів досудового розслідування Державної фіскальної служби в аспекті здійснення розслідування злочинів, пов’язаних із ухиленням від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Формування основних напрямків державної політики.
статья, добавлен 19.07.2018Елементи проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні. Процесуальні положення згідно закону у разі отримання ухвали слідчого судді на проведення негласних слідчих дій, які обмежують права та свободи людини і громадянина.
статья, добавлен 30.01.2016Дослідження напрямків застосування результатів негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному судочинстві України. Оприлюднення в ході злочинного провадження персональних даних про осіб, що брали участь у проведенні таємних розшукових діянь.
статья, добавлен 28.08.2018Чинники введення в кримінально-процесуальне законодавство негласних слідчих дій. вимоги до використання негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні щодо протидії контрабанді. Оперативно-розшукова діяльність органів внутрішніх справ.
статья, добавлен 14.08.2016Система державних органів України, які здійснюють боротьбу з організованою злочинністю. Поняття негласних слідчих (розшукових) дій як окремого процесуального інституту. Умови проведення негласних слідчих дій при розслідуванні кримінальних правопорушень.
статья, добавлен 21.12.2016