Процесуальні джерела доказів ухилення від оподаткування
Накази і розпорядження організації, яка перевіряється - документи, що мають доказове значення підчас розслідування фактів ухилення від оподаткування. Класифікація носіїв електронної інформації щодо протиправної діяльності суб’єктів підприємництва.
Подобные документы
Дослідження проблеми розслідування вчинення кримінальних правопорушень у галузі оподаткування. З'ясування складників кримінальної інфраструктури, рух тіньових форм ухилення від сплати податків, зборів. Зміни й тенденції у сфері оподаткування в Україні.
статья, добавлен 28.08.2022Дослідження природи ухилення від оподаткування, мотивів вчинення економічного злочину підприємствами та фізичними особами в Україні. Основні методи уникнення та ухилення від сплати податків, способи протидії цьому явищу в українському законодавстві.
статья, добавлен 06.12.2022Підвищення фінансової безпеки українців. Забезпечення прозорості використання бюджетних коштів. Посилення кримінальної відповідальності щодо ухилення від сплати податків. Розгляд проблеми подвійного оподаткування громадян, які знаходяться за кордоном.
статья, добавлен 19.04.2024Міра адміністративної відповідальності в системі державного примусу як надзвичайно важлива інституція. Знайомство з основними особливостями адміністративної відповідальності за ухилення від оподаткування, аналіз способів вчинення протиправних дій.
автореферат, добавлен 28.08.2013Мінімізація податкового навантаження на спеціальних суб’єктів в Україні. Аналіз кримінальних правопорушень у господарській сфері. Удосконалення механізму досудового розслідування у сфері оподаткування. Відповідальність за ухилення від сплати податків.
статья, добавлен 18.01.2024Аналіз підходів до тлумачення сутності явища ухилення від сплати податків у науковій літературі. Знайомство з причинами виникнення ухилення від сплати податків як фактору протидії розмиванню податкової бази та виведенню прибутку з-під оподаткування.
статья, добавлен 30.10.2021Кримінально-правовий аналіз складу злочину ухилення від сплати податків, зборів, обов’язкових платежів. Кваліфікація за статтею 212 КК дій осіб, які не сплачують податкових внесків з об’єктів оподаткування, що утворилися від протизаконної діяльності.
автореферат, добавлен 28.08.2013Обумовленість кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків. Природа оподаткування. Історія кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків в Україні. Підстави криміналізації діянь, пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
автореферат, добавлен 23.11.2013Розкриття місця міжнародних податкових договорів в державному управлінні процесами оподаткування, зокрема, обміну податковою інформацією. Цілі їх укладання, що включають усунення подвійного оподаткування та запобігання ухиленню від оподаткування.
статья, добавлен 13.10.2018Забезпечення правопорядку та сталого розвитку України. Дослідження ґенезу кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків та інших обов'язкових платежів. Розгляд політики радянського та сучасного періоду незалежності в сфері оподаткування.
статья, добавлен 13.05.2024Соціально-економічна обумовленість кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, основні цілі та природа оподаткування. Особливості податкової політики в Україні на сучасному етапі. Кримінологічна суть і характеристика особи злочинця.
автореферат, добавлен 29.08.2013дослідження обставин, що належать до компетенції судово-економічної експертизи. Опис судово-економічної експертизи та основних процесуальних дій, які дозволяють збирати документи-докази ухилення від оподаткування. Об'єкти судово-економічної експертизи.
статья, добавлен 12.05.2024Дослідження проблематики протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків. Правовий режим воєнного стану, суть діяльності благодійних фондів, гуманітарної допомоги, та порядку ввезення гуманітарної допомоги на територію України.
статья, добавлен 02.08.2024Обґрунтування необхідності нормативного закріплення стадії податкового адміністративного розслідування по справах про ухилення від сплати податків. Способи вдосконалення відповідальності за адміністративні правопорушення у сфері податкових правовідносин.
статья, добавлен 05.03.2019Юридична кваліфікація діянь, пов’язаних з ухиленням від сплати податків суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності. Класифікація ризиків, які сприяють вчиненню правопорушень. Врегулювання проблем забезпечення зовнішньоекономічної безпеки України.
статья, добавлен 28.08.2018Аналіз застосування адвокатами такої форми ухилення від податкових обов'язків, як ухилення від постановки на облік в контролюючих органах як самозайнятої особи. Наслідки порушення принципів законодавчої техніки при визначенні прав контролюючих органів.
статья, добавлен 25.12.2020Зміст поняття "уникнення оподаткування" та "ухилення від сплати податків". Практика правової регламентації протидії уникненню оподаткування в Україні та за кордоном. Правила боротьби в Австралії, Бельгії, Італії, Канаді, Німеччині, Нідерландах, Сінгапурі.
статья, добавлен 08.01.2019Обґрунтування необхідності нормативного закріплення стадії адміністративного розслідування по справах про ухилення від сплати податкових зборів. Способи вдосконалення інституту юридичної відповідальності за правопорушення у сфері податкових правовідносин.
статья, добавлен 30.01.2017Виникнення поняття відмивання грошей, як конверсії майна, з метою приховання джерела його походження. Загроза ухилення від оподаткування для економічного розвитку територій і країн. Генератори "брудних" коштів. Протидія тінізації економічних відносин.
реферат, добавлен 24.05.2013Аналіз кримінального процесуального законодавства щодо процесуальних джерел доказів у кримінальному судочинстві, нормативно-правових актів стосовно електронної інформації, специфічність цифрових доказів та їх відмінність від процесуальних джерел доказів.
статья, добавлен 19.05.2021У статті вказано на відсутність у кримінальному законодавстві України окремого складу злочину "ухилення від сплати митних платежів", поняття "ухилення від сплати митних платежів" та переліку кримінальних правопорушень, пов’язаних з ухиленням від сплати.
статья, добавлен 06.12.2021Дослідження питання запобігання кримінальним правопорушенням у сфері оподаткування в контексті забезпечення фінансової безпеки держави. Реальна антикорупційна боротьба з правопорушеннями у сфері оподаткування, попередження ухилення від сплати податків.
статья, добавлен 17.04.2021Обґрунтування змісту поняття та класифікації доходів електронної комерції для цілей оподаткування в Україні. Адміністративно-правова характеристика принципів резидентства та визначення джерел доходу як підстав для оподаткування електронної комерції.
автореферат, добавлен 20.09.2018Зміни в законодавстві про кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків. Перспективи формування нового органу досудового розслідування кримінальних правопорушень, які посягають на фінансові інтереси держави, - Бюро фінансових розслідувань.
статья, добавлен 11.03.2021Оцінка важливості слідів ухилення від податків під час розслідування даної категорії злочинів, адже вони є головними носіями інформації про вчинення ухилень і в них є основна "слідова картина" злочину, передбаченого ст. 212 Кримінального кодексу України.
статья, добавлен 04.11.2018