Особливості проведення судово-економічного дослідження операцій у справах, пов'язаних з ухилянням від сплати податків
Питання, які ставляться експертові для проведення комплексного дослідження операцій, пов'язаних із податковими ухиляннями. варіанти, якими користуються платники податків для використання незаконних прийомів зменшення розміру податкового зобов'язання.
Подобные документы
Дослідження поняття судово-бухгалтерської експертизи фінансових операцій підприємства. Регулювання проведення такої перевірки з боку законодавства. Огляд прийомів узагальнення і реалізації результатів експертизи з інвестиційної діяльності суб’єкту.
реферат, добавлен 09.10.2013Поняття "шкода, завдана злочином" та поняття податкового боргу. Вимоги про відшкодування шкоди, завданої ухиленням від сплати податків, їх вирішення у порядку адміністративного судочинства. Позов по кримінальній справі про ухилення від сплати податків.
статья, добавлен 27.12.2016Вимоги до оперативно-розшукової діяльності у сфері ухилень від сплати податків, зборів на підставі практики проведення досудового розслідування. Умови використання матеріалів оперативно-розшукової діяльності в доказуванні кримінального провадження.
статья, добавлен 11.09.2022Платники податків як найбільша група суб’єктів податкового права, принципи їх диференціації. Особливості оподаткування платників податків, що визначаються їх правовим статусом у податковому праві. Авторська класифікація суб’єктів податкового права.
статья, добавлен 23.04.2021Досліджуються спільні ознаки застосування мінімального податкового зобов’язання (МПЗ) для всіх податків, а мета запровадження МПЗ співвідноситься з обставинами воєнного часу. Недоліки податкового законодавства щодо МПЗ в контексті воєнного стану.
статья, добавлен 09.09.2024Обсяги податкових надходжень, рівень податкового навантаження та результати податкового контролю упродовж 2021-2022 рр. Аналіз результативності податкового контролю; заходи протидії вчиненню податкових злочинів. Зменшення податкових зобов'язань.
статья, добавлен 27.10.2023Обґрунтування привабливості здійснення незаконних операцій з металом в сучасних умовах фінансової кризи. Різновид методів та юридичні ознаки здійснення правопорушень у сфері протиправного обігу металобрухту. Особливості протидії означеним злочинам.
статья, добавлен 21.02.2016Особливості та головні умови застосування непрямих методів у визначенні податкових зобов’язань платників податків в Україні, їх характеристика та аналіз міжнародного досвіду використання. Способи та засоби виявлення прихованих доходів платників податків.
автореферат, добавлен 29.08.2015Дослідження природи ухилення від оподаткування, мотивів вчинення економічного злочину підприємствами та фізичними особами в Україні. Основні методи уникнення та ухилення від сплати податків, способи протидії цьому явищу в українському законодавстві.
статья, добавлен 06.12.2022Визначення змісту початкового етапу розслідування податкових злочинів, особливості проведення слідчих дій і оперативно-розшукових заходів. Забезпечення законності при боротьбі з ухиленнями від сплати обов’язкових платежів. Етапи кримінального судочинства.
автореферат, добавлен 20.07.2015Дослідження ключових аспектів роботи контролюючих органів щодо зменшення злочинів зі сплати податків. Визначення критеріїв ризиковості платника податків та розгляд конкретних судових справ щодо віднесення підприємств до ризикових груп з їх рішеннями.
статья, добавлен 18.08.2022Дослідження нормативно-правового забезпечення, що регулює оподаткування доходів від операцій з віртуальними активами. Врегулювання відносин у сфері обігу віртуальних активів, які стосується оподаткування прибутку та доходів, отриманих від операцій.
статья, добавлен 15.02.2024Теоретичні та прикладні проблеми протидії ухиленню від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів. Обчислення і сплата обов’язкових внесків державі. Особливості вини при ухиленні від сплати податків у світлі доктрини соціального натуралізму.
статья, добавлен 13.10.2016- 39. Податковий борг
Органи державної податкової служби. Питання погашення податкових зобов'язань або стягнення податкового боргу. Головні особливості погашення податкового боргу. Прийняття рішення у процедурах санації про прощення та відстрочку сплати податків та зборів.
реферат, добавлен 06.12.2014 Розгляд механізмів застосування фінансової застави. Напрямки мінімізації ризиків кредиторів, пов'язаних з поверненням проблемної заборгованості, зменшення обсягів проблемних боргів. Використання довірчої власності для забезпечення виконання зобов'язання.
статья, добавлен 27.06.2022Дослідження наукових підходів до визначення спеціальних знань та специфіки їх використання на початковому етапі розслідування ухилень від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) згідно з Кримінальним кодексом та законодавством в податковій сфері.
статья, добавлен 01.12.2017Розглянуті підстави припинення податкового зобов'язання (боргу). Проведення співставлення з деякими підставами припинення зобов'язань у цивільному праві. Характеристика таких загальних підстав припинення податкового зобов'язання як належне його виконання.
статья, добавлен 03.03.2018Питання, що виникають у сільськогосподарських підприємств, щодо сплати узгоджених сум податкових зобов'язань за результатами оскарження рішень контролюючих органів в адміністративному та судовому порядках. Шляхи вдосконалення податкового законодавства.
статья, добавлен 03.05.2018Дослідження питання щодо можливості проведення експертизи з ідентифікації осіб, зовнішність яких було змінено в результаті пластичних операцій. Доцільність розробки переліку операцій, після яких громадяни зобов'язані змінювати посвідчення особи.
статья, добавлен 27.08.2016Визначення інструменту правового регулювання інформаційних операцій. Формалізація підготовки, проведення та підбиття підсумків від реалізації спеціальних інформаційних операцій. Загальнонаукові принципи, способи і прийоми організації та проведення СІО.
статья, добавлен 05.01.2023Дослідження міжнародного досвіду оподаткування криптовалютних операцій. Аналіз найбільш актуальних пропозицій щодо внесення змін до національного законодавства. Визначення правового регулювання криптовалюти, а також основних операцій, пов’язаних з нею.
статья, добавлен 06.07.2022Дослідження питань проведення судово-медичної експертизи встановлення віку живої людини та трупа. Порядок встановлення комісійної судово-медичної експертизи неповнолітнього. Аналіз основних факторів, за якими судово-медичні експерти встановлюють вік.
статья, добавлен 29.08.2018Аналіз норм законодавства, якими регламентовано строки встановлення місцевих платежів податкового характеру, прийняття рішення про встановлення місцевих податків та зборів. Умови правового регулювання місцевих податків та зборів пов'язані зі строками.
статья, добавлен 13.08.2023Виявлення недоліків чинної системи податкового законодавства України. Визначення та аналіз напрямків його удосконалення. Ознайомлення з основними підставами класифікації податкового обліку відносно видів зобов’язаних осіб: фізичних та юридичних.
автореферат, добавлен 20.09.2018Дослідження основних позицій Державної податкової служби України стосовно звільнення платників податків від відповідальності. Аналіз судової практики стосовно відповідальності платників податків за порушення граничних строків реєстрації накладних.
статья, добавлен 15.02.2024