Способи легалізації (відмивання) грошових коштів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків
Сутність та механізми реалізації злочинної діяльності по легалізації (відмиванню) грошових коштів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків. Основні способи, характеристика стадій такої діяльності. Відповідальність за злочини даної сфери.
Подобные документы
Визначення перспектив вдосконалення заходів запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Дослідження вимог до кримінологічного аналізу злочинів у сфері господарської діяльності. Розгляд етапів легалізації грошових коштів.
статья, добавлен 23.04.2021Дослідження природи ухилення від оподаткування, мотивів вчинення економічного злочину підприємствами та фізичними особами в Україні. Основні методи уникнення та ухилення від сплати податків, способи протидії цьому явищу в українському законодавстві.
статья, добавлен 06.12.2022Обумовленість кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків. Природа оподаткування. Історія кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків в Україні. Підстави криміналізації діянь, пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
автореферат, добавлен 23.11.2013Дослідження практики приховування справжнього джерела власних доходів. Розгляд процесу виведення в законний обіг грошових коштів, які були отримані внаслідок незаконної діяльності. Протидія корупції та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
статья, добавлен 28.12.2022Дослідження схем легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Роль правоохоронних органів у процесі запобігання та протидії відмиванню грошей. Криміналістична характеристика фіктивної фірми. Особливості легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.
статья, добавлен 15.04.2018Сучасний стан проблеми легалізації та розвитку законодавства по боротьбі з легалізацією злочинного капіталу в Україні та в різних країнах. Форми та принципи відмивання грошових коштів. Ознаки легалізації злочинних грошових коштів та іншого майна.
курсовая работа, добавлен 09.09.2010Основні способи виявлення й розкриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів суб’єктами підприємницької діяльності в Україні. Протидія фінансовим правопорушенням в державі, напрями детінізації доходів.
статья, добавлен 21.12.2016Основні способи виявлення та розкриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів суб’єктами підприємницької діяльності в Україні. Визначення основних причин і ключових напрямів вирішення цієї проблеми.
статья, добавлен 04.02.2019Підвищення фінансової безпеки українців. Забезпечення прозорості використання бюджетних коштів. Посилення кримінальної відповідальності щодо ухилення від сплати податків. Розгляд проблеми подвійного оподаткування громадян, які знаходяться за кордоном.
статья, добавлен 19.04.2024Дослідження наукових підходів до формулювання поняття легалізації грошових коштів або майна у праві. Проблеми кримінальної відповідальності за відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології.
статья, добавлен 04.03.2018Вивчення форм, способів та інструментів відмивання незаконно отриманих коштів. Особливості застосування трьохфазової моделі легалізації кримінальних коштів. Дослідження структурних схем легалізації кримінальних доходів. Боротьба з відмиванням коштів.
статья, добавлен 28.02.2016Обґрунтування необхідності нормативного закріплення стадії податкового адміністративного розслідування по справах про ухилення від сплати податків. Способи вдосконалення відповідальності за адміністративні правопорушення у сфері податкових правовідносин.
статья, добавлен 05.03.2019Зміни в законодавстві про кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків. Перспективи формування нового органу досудового розслідування кримінальних правопорушень, які посягають на фінансові інтереси держави, - Бюро фінансових розслідувань.
статья, добавлен 11.03.2021Історичний розвиток кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, інших платежів. Легальні визначення збору, мита. Підстави криміналізації ухилення від сплати податкових платежів. Виникнення та становлення кримінальної' відповідальності.
статья, добавлен 15.12.2021Збільшення кількості злочинів у сфері ухилення від сплати податків. Висвітлення загальних питань щодо способів ухилення від сплати податків шляхом проведення безтоварних операцій, а також визначення основних способів протидії цим злочинним схемам.
статья, добавлен 31.05.2017Розкриття та аналіз змісту поняття "легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом". Визначення негативних наслідків відмивання грошових коштів та їх впливу на фінансову систему України. Інституції, які використовуються у процесі "відмивання" коштів.
статья, добавлен 10.10.2021Способи використання віртуальних валют, її застосування для відмивання корупційних доходів. Досвід країн Європи в нормативно-правовому регулюванні цього питання. Потенційні ризики у сфері протидії відмиванню коштів, способи розслідування злочинів.
статья, добавлен 28.03.2023Дослідження та аналіз поняття "ухилення від сплати податків" як складової тіньової економіки, його роль в формуванні фінансових надходжень у державний бюджет. Визначення основних причин ухилення від оподаткування, пропозиції щодо його запобігання.
статья, добавлен 26.03.2016Соціально-економічна обумовленість кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, основні цілі та природа оподаткування. Особливості податкової політики в Україні на сучасному етапі. Кримінологічна суть і характеристика особи злочинця.
автореферат, добавлен 29.08.2013Кримінальна відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів. Вичерпний перелік форм закінчення досудового розслідування. Факт складання обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру.
статья, добавлен 01.01.2023Особливості легалізації коштів, здобутих протиправним шляхом. Фактори, які впливають на способи вчинення злочинів. Проблема визначення місця скоєння відмивання грошей. Колізія національних законодавств у питаннях видачі злочинців та конфіскації майна.
статья, добавлен 22.08.2018Розгляд останніх змін в законодавстві про кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків. Знайомство з перспективами формування нового органу досудового розслідування кримінальних правопорушень, які посягають на фінансові інтереси держави.
статья, добавлен 03.04.2021Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Ухилення від сплати обов'язкових податків та зборів.
лекция, добавлен 21.11.2015Кримінально-правовий аналіз складу злочину ухилення від сплати податків, зборів, обов’язкових платежів. Кваліфікація за статтею 212 КК дій осіб, які не сплачують податкових внесків з об’єктів оподаткування, що утворилися від протизаконної діяльності.
автореферат, добавлен 28.08.2013Особливості вітчизняної економіки у сфері легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом. Причини низької ефективності сучасних методів боротьби. Виявлення порушень чинного законодавства. Рекомендації щодо протидії легалізації та фінансування тероризму.
статья, добавлен 05.04.2019