Основні положення моніторингу контрольованих операцій як складової податкового контролю за дотриманням правил трансфертного ціноутворення в Україні
Проаналізовано вітчизняні нормативно-правові акти щодо моніторингу контрольованих операцій як складової податкового контролю за дотриманням правил трансфертного ціноутворення в Україні. Визначено головні цілі моніторингу контрольованих операцій.
Подобные документы
Розкриття понять трансфертного ціноутворення та трансфертної ціни, висвітлення основних принципів використання цих понять у схемах ухилення від сплати податків. Впровадження заходів для посилення контролю над діяльністю транснаціональних корпорацій.
статья, добавлен 24.04.2024Визначення поняття "методика податкового контролю". Особливості проведення податкового контролю платників податків при загальній і спрощеній системах оподаткування. Результати аналізу взаємозв’язку форм, методів і прийомів податкового контролю.
реферат, добавлен 02.06.2011Особливості управління державними фінансами з використанням цифрових технологій під час здійснення фінансового моніторингу та фінансового контролю. Зростання значимості цифрових трансформацій фінансового моніторингу та контролю, підвищення їх якості.
статья, добавлен 20.05.2024Дослідження процесу мінімізації кількості податкових перевірок платників, що задіяні у горизонтальному моніторингу. Аналіз ролі відкритості горизонтального моніторингу та необхідності поточного супроводу господарських операцій великих платників податків.
статья, добавлен 07.04.2019В Україні склалася трирівнева система нормативно-правового регулювання застосування реєстраторів розрахункових операцій та програмних реєстраторів розрахункових операцій. Механізм їх використання в умовах підвищення рівня податкового адміністрування.
статья, добавлен 26.04.2023Основні підходи вітчизняних та закордонних вчених-економістів до трактування терміну фінансовий моніторинг. Дослідження комплексу заходів щодо протидії нелегальних фінансових операцій господарських суб’єктів, які підлягають обов’язковому контролю.
статья, добавлен 09.05.2020Поняття, принципи, призначення контролю в сфері оподаткування, предмет, об’єкт та суб’єкти. Компетенція податкових органів. Організаційно-правові засади проведення перевірок в сфері оподаткування. Сучасний стан організації податкового контролю в Україні.
дипломная работа, добавлен 11.10.2014Проаналізовано нововведення, пов’язані з прийняттям нового законодавчого акта у сфері фінансового моніторингу. Доведено, що вдосконалення процедури моніторингу сприятиме значному підвищенню ефективності державного контролю у сфері економіки та фінансів.
статья, добавлен 29.06.2022Вивчення проблеми сутності, організації, принципів та методів податкового контролю в Україні та її удосконалення. Світовий досвід, надбання економічної науки, фінансового права та теорії управління у частині положень щодо напрямів державного регулювання.
статья, добавлен 20.01.2017Аналіз законодавчих норм по класифікації методів податкового контролю. Сутність дефініції "метод", "метод контролю" та сутність поняття "метод податкового контролю". Основні види податкової перевірки: камеральна; виїзна (документальна); фактична.
статья, добавлен 11.03.2018Питання становлення незалежної податкового аудиту в системі фінансового контролю. Стан вітчизняного державного податкового контролю на всіх етапах його розвитку. Класифікація передумов становлення та подальшого розвитку податкового аудиту в Україні.
статья, добавлен 31.05.2017Досліджуються особливості та напрями удосконалення правового регулювання оподаткування прибутку підприємств. Визначення ефективності принципу "витягнутої руки", який використовується в процесі оподаткування прибутку суб’єктів трансфертного ціноутворення.
статья, добавлен 11.05.2018Вивчення правового статусу та повноважень органів Державної податкової служби в Україні, взаємодія їх з іншими контролюючими органами. Порядок здійснення контролю за дотриманням вимог податкового законодавства, повнотою та своєчасністю сплати податків.
курсовая работа, добавлен 14.01.2010Проведення податкової реформи в Україні з метою систематизації податкового законодавства та удосконалення діючої системи оподаткування. Уніфікація та систематизація різних нормативно-правових актів з питань оподаткування в Податковому кодексі України.
статья, добавлен 29.07.2013Сутність, організація, принципи, методи податкового контролю в Україні, шляхи його удосконалення. Вирішення проблем з урахуванням світового досвіду, економічної науки, фінансового права, управління у частині положень щодо напрямів державного регулювання.
статья, добавлен 07.02.2019Дослідження проблематики фінансового моніторингу у сфері обігу криптовалют. Аналіз проблем ідентифікації, верифікації та вивчення учасників фінансових операцій з криптовалютами. Останні світові тенденції щодо визначення правового статусу криптовалют.
статья, добавлен 13.06.2022Ознайомлення з методами організації роботи по виявленню суб’єктами фінансового моніторингу операцій, що підлягають обов’язковому моніторингу: переказом грошових коштів на анонімний рахунок, купівлею-продажем чеків, здійсненням розрахунків за коннрактами.
творческая работа, добавлен 06.04.2014Вплив системи оподаткування на ціни у розрізі видів економічної діяльності. Реформування з метою рівномірного розподілу податкового навантаження між галузями народного господарства. Удосконалення податкової політики через механізми ціноутворення.
автореферат, добавлен 13.07.2014Знайомство з загальними принципами валютного регулювання та порядком здійснення валютного контролю на території України. Загальна характеристика головних нормативно-правових актів, що регламентують здійснення поточних торговельних операцій в країні.
статья, добавлен 11.10.2018Оптимізація правового регулювання оподаткування в Україні. Подолання можливості застосування платниками складних механізмів податкового планування й "ухилення від сплати податків". Розробка механізмів вирішення спорів щодо трансфертного ціноутворення.
статья, добавлен 28.11.2021Оцінка ефективності системи фінансового моніторингу в умовах безготівкового суспільства. Використання готівки як один з інструментів вихода з-під контролю системи фінансового моніторингу. Вади фінансового моніторингу, схеми відмивання брудних грошей.
статья, добавлен 17.10.2024Якісні характеристики державного регулювання валютних операцій банків України з боку держави. Роль, функції органів державної влади та нормативно-правове забезпечення цієї сфери. Систематизація низки проблем регулювання валютних операцій в Україні.
статья, добавлен 28.11.2016Здійснення процедури автоматичного обміну податковою інформацією та стан його впровадження в Україні. Дослідження умови й порядок подання трирівневої звітності з трансфертного ціноутворення. Обмін інформацією за стандартом CbC податковими адміністраціями.
статья, добавлен 21.08.2022Податки і збори як одні з основних фінансових засобів реалізації принципів оподаткування. Контроль за дотриманням прав, обов’язків і відповідальності посадових осіб контролюючих органів - адміністративний інструмент податкового регулювання в Україні.
статья, добавлен 30.07.2017Сутність податкового контролю, його складові, функціональне призначення та принципи організації. Визначення основних проблем реалізації податкового контролю в умовах реформування економіки Україні. Шляхи реформування системи податкового контролю.
статья, добавлен 02.10.2017