Залучення спеціаліста при розслідуванні ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів)
Визначення поняття спеціальних знань, їх форм та напрямків використання при розслідуванні ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Виявлення, попереднє вивчення, оцінка і використання доказів, вирішення питання про їх наявність.
Подобные документы
Визначення змісту початкового етапу розслідування податкових злочинів, особливості проведення слідчих дій і оперативно-розшукових заходів. Забезпечення законності при боротьбі з ухиленнями від сплати обов’язкових платежів. Етапи кримінального судочинства.
автореферат, добавлен 20.07.2015Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Ухилення від сплати обов'язкових податків та зборів.
лекция, добавлен 21.11.2015Дослідження проблематики протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків. Правовий режим воєнного стану, суть діяльності благодійних фондів, гуманітарної допомоги, та порядку ввезення гуманітарної допомоги на територію України.
статья, добавлен 02.08.2024Кримінально-правова характеристика ухиляння від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів. Система злочинів у сфері господарської діяльності. Незаконне використання товарного знака. Наслідки приховування та заниження об’єкта оподаткування.
курсовая работа, добавлен 17.10.2012Історичний розвиток кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, інших платежів. Легальні визначення збору, мита. Підстави криміналізації ухилення від сплати податкових платежів. Виникнення та становлення кримінальної' відповідальності.
статья, добавлен 15.12.2021Види, форми та об’єкти оподаткування. Контроль та нагляд за сплатою податків і зборів в Україні. Дослідження різних підходів до законодавчого закріплення ставок обов’язкових податкових платежів. Пошук засобів збільшення надходжень до бюджетів регіонів.
статья, добавлен 29.08.2018У статті вказано на відсутність у кримінальному законодавстві України окремого складу злочину "ухилення від сплати митних платежів", поняття "ухилення від сплати митних платежів" та переліку кримінальних правопорушень, пов’язаних з ухиленням від сплати.
статья, добавлен 06.12.2021Особливості участі прокурора у кримінальному провадженні на стадії судового розгляду справ про ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Можливі шляхи підвищення якості підготовки матеріалів прокурором за рахунок деталізації доказів.
статья, добавлен 12.07.2018Аналіз сучасного стану кримінального законодавства України. Вивчення проблеми приведення законодавства України у відповідність до визнаних міжнародних стандартів щодо гуманізації кримінальної відповідальності за злочини у сфері господарської діяльності.
статья, добавлен 31.01.2018Обґрунтовується потреба зміни існуючої системи фактично ручного розподілу справ між прокурорами, зокрема, й шляхом запровадження інформаційних технологій, що сприятиме підвищенню незалежності прокурорів, черговості та однакової кількості проваджень.
статья, добавлен 29.01.2023Дослідження питання доведення вини особи у вчиненні умисного ухилення від сплати податків через призму судової практики, наукових досліджень й міжнародного досвіду. Підходи до визначення критеріїв класифікації способів ухилення від сплати податків.
статья, добавлен 30.07.2024Залучення фахівців на стадії досудового розслідування кримінального провадження у справах про ухилення від сплати податків. Правове регулювання розподілу повноважень між органами податкового контролю та досудового розслідування податкових правовідносин.
статья, добавлен 26.12.2023Розширення теоретичної бази для практичної діяльності працівників правоохоронних органів, зокрема, слідчих податкової міліції органів державної податкової служби України. Розробка пропозицій щодо змін та доповнень до Кримінального кодексу України.
автореферат, добавлен 24.02.2014Дослідження детермінантів ухилення від сплати податків і зборів в Україні. Соціальні детермінанти злочинів, формування науково обґрунтованої системи заходів щодо ефективного попередження злочинності в податковій сфері. Детермінанти податкових злочинів.
статья, добавлен 26.10.2021Зміст категорії "податковий обов’язок". Співвідношення понять "податковий обов’язок" і "податкове зобов’язання". Правовий статус осіб, які мають додержуватись виконання обов’язку зі своєчасної сплати податків. Наслідки зміни строків сплати цих платежів.
автореферат, добавлен 20.09.2018Порядок проведення експертизи податкової звітності під час досудового розслідування. Дослідження документів бухгалтерського та податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, кредитних операцій. З’ясування фактів зловживань в означених сферах.
статья, добавлен 30.11.2021Зазначено, що формування державної стратегії запобігання податковим злочинам ґрунтується на тезисі, що ухилення від сплати податків, обов’язкових платежів є суспільно небезпечними діяннями. Податкова злочинність як небезпечний вид економічної злочинності.
статья, добавлен 17.04.2021Дослідження проблем визначення сутності примусових заходів, пов’язаних з невиконанням обов’язку зі сплати податків і зборів, та формування критеріїв щодо їх поділу на види. Систематизація підходів до визначення місця податково-правового примусу.
автореферат, добавлен 20.09.2018Дослідження природи ухилення від оподаткування, мотивів вчинення економічного злочину підприємствами та фізичними особами в Україні. Основні методи уникнення та ухилення від сплати податків, способи протидії цьому явищу в українському законодавстві.
статья, добавлен 06.12.2022Аналіз державних доходів та співвідношення з публічними, особливості розробки їх класифікації. Поняття, види та риси обов’язкових платежів. Роль елементу примусу в правовідносинах. Особливості фінансової правосуб’єктності платників обов’язкових платежів.
автореферат, добавлен 07.06.2013- 46. Особливості збирання і дослідження документів у справах про ухилення від сплати податків, зборів
Аналіз існуючої системи оподаткування в Україні. Особливості збирання документів при дослідженні податкових злочинів. Відповідальність за порушення конституційного обов’язку сплати податків. Удосконалення досудового розслідування кримінальних справ.
автореферат, добавлен 20.07.2015 Способи ухилення від сплати обов'язкових платежів: неподання документів, заниження сум податків, приховування втрати підстав для пільги з оподаткування тощо. Характеристика статей Кримінального кодексу щодо відповідальності за порушення податкових норм.
контрольная работа, добавлен 20.02.2014Характеристика співвідношення матеріального і процесуального у правовому регулюванні відносин оподаткування. Головний аналіз визначення змісту та особливостей процедур добровільного та примусового виконання обов’язку зі сплати податків і зборів.
автореферат, добавлен 19.09.2018Класифікація способів ухилення від сплати податків. Ризики проведення податкової амністії в Україні в контексті аналізу рівня злочинності у сфері ухилення від сплати податків і зборів. Пошук шляхів удосконалення законодавства у частині, що досліджується.
статья, добавлен 03.10.2022Реформування податкового законодавства. Створення єдиних справедливих підходів та правил нарахування та сплати податків, зборів, обов'язкових платежів. Встановлення єдиного механізму реалізації державою податкової політики в Україні в сучасний період.
реферат, добавлен 12.05.2014