Віртуальні активи як об'єкти фінансового моніторингу
Визначення поняття віртуальних активів і криптовалют. Дослідження ризиків відсутності законодавчого визначення використання віртуальних активів. Аналіз ролі удосконалення механізму регулювання та нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу.
Подобные документы
Дослідження нормативно-правового забезпечення, що регулює оподаткування доходів від операцій з віртуальними активами. Врегулювання відносин у сфері обігу віртуальних активів, які стосується оподаткування прибутку та доходів, отриманих від операцій.
статья, добавлен 15.02.2024Аналіз законодавства України у сфері регулювання ринку обігу віртуальних активів. Виявлення сильних та слабких сторін законопроекту. Права та обов'язки учасників ринку, унормування регулювання й обмеження підприємницької діяльності в цифровий галузі.
статья, добавлен 26.01.2023У статті крізь призму національної нормативно-правової бази здійснено аналіз можливостей використання віртуальних активів як засобів надання благодійної допомоги в умовах дії воєнного стану. Окреслено правову основу здійснення благодійної діяльності.
статья, добавлен 23.04.2023Історичний аспект правового регулювання питань обігу криптовалют як в Україні, так і за кордоном. Законодавчі ініціативи деяких держав світу щодо створення національних цифрових валют. Загрози та ризики використання криптовалют у світових масштабах.
статья, добавлен 27.06.2022Аналіз MiCA, його елементи, вплив на криптоактиви. Роль MiCA щодо гармонізації регулювань серед країн-членів ЄС та забезпеченні юридичної визначеності для смарт-контрактів. Роль MiCA у створенні надійної регуляторної бази для віртуальних активів.
статья, добавлен 28.07.2024Дослідження принципів та методів адміністративного регулювання віртуальних активів з боку одного з ключових державних регуляторів - Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Прискорення платежів на фоні зниження трансакційних витрат.
статья, добавлен 17.12.2022Здійснення адвокатськими бюро та адвокатськими об’єднаннями первинного фінансового моніторингу відповідно до нової редакції Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів". Виявлення законодавчих та правових недоліків.
статья, добавлен 18.07.2022Питання встановлення характерних рис та правової природи цифрових (віртуальних) активів як об’єктів майнових прав відповідно до актуальних уявлень доктрини цивільного права, нормативних положень та рекомендацій відповідних міжнародних організацій.
статья, добавлен 19.12.2022Поняття та сутність фінансового моніторингу в аудиторській діяльності як механізму запобігання відмиванню коштів в Україні. Механізм його адміністративно-правового регулювання, напрями вдосконалення. Відповідальність суб’єктів аудиторської діяльності.
автореферат, добавлен 20.09.2018Визначення необідності розробки стратегії, яка дозволить оперативно та ефективно протидіяти випадкам зловживання фінансовою системою держави. Рознляд та характеристика особливостей системи фінансового моніторингу відповідно до чинного законодавства.
статья, добавлен 01.09.2021Здійснення комплексного дослідження правового регулювання ринку обігу віртуальних активів та діяльності криптовалютних бірж в Україні. Впровадження підґрунтя для правового регулювання діяльності криптовалютних бірж як суб’єктів ринку віртуальних активів.
статья, добавлен 14.02.2024Дослідження питання визначення правової сутності, змісту криптовалюти. Співвідношення категорій "криптовалюта" та "електронні гроші". Дослідження перспектив законодавчого впровадження криптовалюти в Україні. Визначення змісту віртуальних активів.
статья, добавлен 22.09.2022Огляд природи походження цифрових фінансових технологій, специфіка висвітлення їх особливості. Правовий аналіз поняття "віртуальні активи" в українському законодавстві, трактування тотожних понять "крипто-активів", які надають міжнародні організації:
статья, добавлен 24.10.2024У статті досліджено останні законодавчі ініціативи з оподаткування операцій з віртуальними активами в Україні. Врегулювання правового режиму віртуальних активів, визначення їх правового статусу, учасників ринку віртуальних активів, основних аспектів.
статья, добавлен 07.05.2023Дослідження підходів, які деякі країни світу використовують в області регулювання платіжних продуктів та послуг на основі віртуальної валюти як об’єкту фінансового моніторингу. Пропозиції щодо застосування моніторингу у національному законодавстві.
статья, добавлен 07.07.2022Обґрунтування відмінності та взаємозв'язку понять "віртуальні активи", "криптоактиви", "криптовалюта". Аналіз правового статусу криптовалюти та порядку здійснення операцій з криптоактивами; напрямів формування правового поля на ринку віртуальних активів.
статья, добавлен 10.12.2022Дослідження проблеми застосування технології блокчейн у різних сферах суспільного життя. Визначення місця криптовалют у сучасній економіці. Законодавче регулювання віртуальних активів. Вплив технології блокчейн на загрози у сфері національної безпеки.
статья, добавлен 13.05.2024Контроль як важлива дефініція, яка визначена нормами чинного законодавства та застосовується щодо фінансових відносин у сфері господарювання. Використання державного контролю за обігом цифрових (віртуальних) активів. Предмет контролю фінансової звітності.
статья, добавлен 13.11.2023Характеристика принципів фінансового моніторингу: законності; об'єктивності та реальності; незалежності; загальності; системності; застосування ризик-орієнтованого підходу (принципу ризик-орієнтованого підходу). Визначення їх поняття та особливостей.
статья, добавлен 05.12.2023Співвідношення понять "безтілесне майно" та "нематеріальні активи". Аналіз підходів до визначення поняття "нематеріальні активи" в чинному законодавстві. Ознаки, за якими об'єкт може бути віднесений до нематеріальних активів суб'єкта господарювання.
статья, добавлен 30.03.2021Дослідження кола суб’єктів здійснення ризик-орієнтованого підходу у сфері легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення на рівні первинного фінансового моніторингу.
статья, добавлен 02.02.2024Характеристика основних видів зарубіжної практики регулювання правових відносин щодо оподаткування операцій з віртуальними активами. Азіатсько-Тихоокеанський регіон як одна з найбільш суперечливих територій у галузі регулювання віртуальних валют.
статья, добавлен 09.06.2022Дослідження питань моніторингу реальності виконання норм права та їх фінансового забезпечення. Визначення мети моніторингу законів та інших нормативно-правових актів органів державної влади, що встановлюють, змінюють або скасовують витратні зобов’язання.
статья, добавлен 30.10.2016- 74. Міжнародний досвід правового регулювання в сфері обороту цифрових активів та перспективи для України
Дослідження іноземного досвіду у правовому регулюванні в сфері обороту цифрових активів. Аналіз правового регулювання обороту криптовалют в різних країнах. Окреслення перспектив правового регулювання для України з урахуванням досвіду в цій сфері США.
статья, добавлен 03.02.2024 Розгляд особливостей правового регулювання фінансового моніторингу зарубіжних країн як головного інструменту у сфері відмивання доходів, отриманих незаконним шляхом. Аналіз способів боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні.
статья, добавлен 21.04.2021